什么是租赁保函？

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租赁保函的核心定义

租赁保函（Lease Guarantee）是担保方（通常为商业银行或专业担保机构）应承租人申请，向出租人出具的书面信用承诺文件。其法律效力在于当承租人未按《融资租赁合同》履行付款义务时，担保方将根据保函条款承担代偿责任。

基础法律特征

• 独立性：与基础租赁合同构成分离的独立法律文件
• 不可撤销性：一经开立即不得单方面撤回
• 无条件性：见索即付的支付承诺（适用于见索即付保函）

主要功能与应用场景

在现代融资租赁交易中，租赁保函主要解决信用不对称问题，具体应用场景包括：

典型使用场景

1. 跨国设备租赁：规避不同法域下的信用风险
2. 大型医疗设备融资：担保金额通常达数百万至数亿元
3. 航空器/船舶租赁：租期长达10-15年的长期信用保障

常见租赁保函类型对比

类型	担保范围	有效期
履约保函	整个租赁周期付款义务	与租期同步
预付款保函	设备交付前的预付款	至设备验收日
尾款保函	留购价款支付	租赁期满后特定期间

业务操作全流程

申请阶段准备材料

• 承租人近三年审计报告
• 租赁物购买协议复印件
• 反担保措施文件（保证金/抵押登记证明）

银行审批要点

商业银行通常从三个维度评估：

1. 承租人信用评级（需达到BB级及以上）
2. 租赁物变现能力评估
3. 交易结构的合规性审查

风险管理实务

出租人接收保函时需重点核查：

• 开立银行的SWIFT代码真实性
• 索赔条款的明确性（是否要求公证文件）
• 适用法律条款（建议选择国际商会URDG758规则）

费用构成与成本控制

标准费率通常包括：

• 年化担保费：保函金额的0.8%-2.5%
• 开立手续费：固定500-2000元
• 修改/展期费：每次变更收取0.1%费用

节费策略

1. 选择CBIRC评级较高的城商行
2. 争取银行综合授信额度共享
3. 采用差额保证金模式（通常20-50%）

电子化发展趋势

2023年人民银行推动的电子保函系统已实现：

• 区块链存证防伪
• 线上索赔48小时响应
• 与动产融资登记系统直连